¿Cuánto dinero puedes obsequiar sin pagar impuestos?

Obsequiar dinero puede ser una buena sorpresa en una ocasión especial. O una ayuda en un momento de necesidad.

Pero ¿sabías que exceder ciertos límites podría requerir que presentes una declaración de impuestos sobre donaciones? En algunos casos, es posible que incluso debas pagar más en impuestos.

Conocer cuánto puedes recibir y regalar en concepto de donaciones sin tener que pagar impuestos puede ayudarte a minimizar tu carga fiscal cuando ayudas a tus seres más cercanos. Nadie quiere una factura de impuestos sorpresa o tener que completar incluso más documentos cuando llega el momento de los impuestos.

Aprender las leyes fiscales de EE. UU. pertinentes, especialmente si estás considerando obsequiar grandes sumas, puede ahorrarte tiempo y dinero.

Pero no te preocupes. No es tan complicado como parece. Esta guía te pondrá al día sobre las donaciones libres de impuestos, incluso detallará exactamente cuánto dinero puedes regalar libre de impuestos y las implicaciones fiscales para ti (y tus seres queridos).

¿Cuál es el impuesto sobre las donaciones?

El impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que cubre la transferencia de dinero o bienes de una persona a otra. Puede aplicarse a los padres que dan dinero a sus hijos, regalar una casa o un automóvil y otras transferencias similares.

¿Cuáles son los límites del impuesto sobre donaciones?

Los impuestos sobre las donaciones solo tienen el potencial de comenzar a contribuir cuando los valores de los donaciones superan los límites establecidos por el Servicio de Impuestos internos (IRS, por sus siglas en inglés) de los Estados Unidos. E incluso entonces, aún es posible que no tengas que pagar nada si no has superado la exención impositiva sobre donaciones para toda la vida. Sin embargo, tendrás que reportar el excedente de contribuciones anuales al IRS mediante la presentación de un formulario de impuestos adicional (Formulario 709).

Entonces, ¿cuáles son estos límites? El Servicio de Impuestos Internos los actualiza todos los años. Durante el año fiscal 2024, puedes obsequiar a hasta $18 000 a cualquier persona durante el transcurso del año sin tener que informarlo al Servicio de Impuestos Internos. Este límite era de $17 000 en 2023. La exención de impuestos sobre donaciones para toda la vida es de $13.61 millones para el año fiscal 2024.

Consejos útiles: Si quieres llenar a tus seres queridos de regalos de gran valor, quizás quieras consultar las preguntas frecuentes del IRS con respecto a los impuestos sobre donaciones para asegurarte de no crear un problema imprevisto por responsabilidad fiscal. Además, siempre considera consultar con un asesor fiscal para asegurarte de no enfrentar ningún impacto impositivo inesperado.

¿Qué se considera una donación?

Las donaciones pueden tener muchas formas distintas. Podría ser ayudar a un ser querido con el alquiler, ayudar con su pago inicial en una casa o regalar dinero como obsequio de bodas.

El IRS define una donación como cualquier transferencia de dinero, bienes o activos en los que el emisor no recibe algo de igual valor a cambio. Algunos ejemplos específicos de lo que el IRS considera una donación son los siguientes casos:

• Obsequios en efectivo
• Transferir la titularidad de bienes raíces o acciones
• Perdonar una deuda
• Otorgar el uso de bienes o activos que generan ingresos sin cobrar la tasa de mercado

¿Qué donaciones están exentas de los impuestos?

Hay varios tipos de donaciones que generalmente están “a salvo” de los impuestos federales sobre donaciones. A continuación, te presentamos un breve resumen que te ayudará a comprender cuánto dinero puedes regalar sin pagar impuestos:

• Las donaciones a tu cónyuge generalmente son libres de impuestos, sin límites sobre la cantidad (siempre que ambos sean ciudadanos estadounidenses).
• Las donaciones a organizaciones caritativas calificadas y organizaciones sin fines de lucro registradas no están sujetas a los impuestos sobre donaciones.
• Las donaciones a organizaciones políticas, partidos políticos o candidatos están protegidas por la primera enmienda y no están sujetas a impuestos sobre donaciones.
• Los gastos médicos y de educación no están sujetos a impuestos sobre donaciones. Esto significa que puedes pagar la matrícula o los gastos médicos de alguien sin ninguna implicancia fiscal. Solo asegúrate de que los pagos se realicen directamente a la entidad educativa o al proveedor médico.

Vamos a dar este recordatorio varias veces en este artículo, pero recuerda: siempre es una buena idea consultar con un asesor fiscal para asegurarte de estar dentro de la ley mientras aprovechas las oportunidades de donaciones libres de impuestos.

¿Quién paga el impuesto sobre donaciones?

En Estados Unidos, la persona que da una donación es, por lo general, responsable de pagar cualquier impuesto aplicable sobre esta.

Cabe señalar que la mayoría de las donaciones no están sujetas a impuestos gracias al límite de exclusión anual y a la exención total en vida. Recuerde, en 2024, solo las donaciones que alcancen los siguientes límites están potencialmente sujetas a impuestos sobre donaciones:

• $18 000 por beneficiario individual, según la exclusión anual de impuestos sobre donaciones
• $13.61 millones, según la exención de impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida

Si te preguntas cuánto dinero tú puedes recibir sin pagar impuestos, puedes estar tranquilo. Solo en casos excepcionales, el destinatario de una donación es responsable si el donante no paga los impuestos adeudados.

Para evitar sanciones o consecuencias legales, es fundamental comprender y cumplir con las regulaciones del IRS en cuanto a los impuestos y las donaciones. Si tienes más preguntas o inquietudes, es buena idea consultar con un asesor fiscal antes de actuar.

¿Cómo funciona la exclusión anual de impuestos sobre regalos?

Permanecer por debajo de la exclusión anual de impuestos sobre donaciones significa que no tienes que preocuparte por pagar impuestos por los regalos de Navidad, de cumpleaños y otros regalos que compres cada año.

El IRS te permite regalar hasta $18 000 en dinero o bienes a una persona cada año sin tener que reportarles los gastos (para el año fiscal 2024). Incluso si tus obsequios superan los $18 000, es poco probable que tengas que pagar impuestos a menos que hayas superado la exención de impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida ($13.61 millones en 2024).

Si estás casado, tú y tu cónyuge pueden donar hasta $18 000 cada uno a un destinatario, lo que equivale, en conjunto, a un total de $36 000 por beneficiario.

Nota: Dar a una persona más de $18 000 en un año requiere que presentes el Formulario 709 con tus impuestos en 2025. Es posible que también tengas que pagar impuestos sobre este monto a tasas impositivas que oscilan entre el 18 % y el 40 %, normalmente solo si superaste el límite de impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida.

Para entrar en los detalles de las complejidades de las regulaciones de los impuestos sobre donaciones, puedes  consultar las preguntas frecuentes del IRS o comunicarte con tu asesor fiscal.

¿Cuáles son los límites para los impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida?

El límite para los impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida (también conocido como exención de impuestos sobre donaciones en vida) es la cantidad total de dinero que puedes donar a familiares y otras personas, libre de impuestos.

A partir de 2024, este límite es $13.61 millones por persona, durante toda su vida. Ya que es por persona, las parejas casadas pueden duplicar ese monto para donar a lo largo de sus vidas. Toda donación que supere este umbral estará sujeto a impuestos.

No obstante, la mayoría de los contribuyentes no alcanzan el límite de impuestos sobre donaciones de $13.61 millones durante sus vidas. Por lo tanto, si te encuentras en esa posición, no es el peor de los casos.

Al planificar donaciones en efectivo grandes, es fundamental considerar el límite de impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida. Esto minimiza las implicancias fiscales y garantiza el cumplimiento de las regulaciones del IRS. Mantenerse dentro del límite de exención te permite transferir una riqueza sustancial a tus seres queridos sin pagar impuestos. Esto brinda seguridad y soporte financieros para las generaciones venideras.

¿Cuál es la tasa de impuesto sobre donaciones?

La tasa de impuestos sobre las donaciones en Estados Unidos varía entre el 18 % y el 40 %, según el monto. El impuesto sobre donaciones se aplica únicamente a obsequios que valen más del límite de exclusión anual de $18 000 por destinatario.

Sin embargo, los contribuyentes generalmente no pagan impuestos sobre donaciones, a menos que hayan donado montos que superen el límite de exención a lo largo de toda la vida de más de $13.61 millones.

Aquí te presentamos un resumen de las diferentes tasas impositivas según el monto de las donaciones:

Valor de la donación	Tasa impositiva
Hasta $10 000	18 %
entre $10 001 y $20 000	20 %
entre $20 001 y $40 000	22 %
entre $40 001 y $60 000	24 %
entre $60 001 y $80 000	26 %
entre $80 001 y $100 000	28 %
entre $100 001 y $150 000	30 %
entre $150 001 y $250 000	32 %
entre $250 001 y $500 000	34 %
entre $500 001 y $750 000	37 %
entre $750 001 y $1 000 000	39 %
Más de $1 000 000	40 %

Fuente: Servicio de Impuestos Internos

 

También hay varias excepciones y reglas para calcular los impuestos sobre las donaciones. Las instrucciones para el Formulario 709 del IRS pueden ayudarte a definir exactamente cuánto dinero puedes donar sin pagar impuestos. Nuevamente, no dudes en comunicarte con un asesor fiscal para obtener ayuda.

Cómo obsequiar dinero

A continuación, te presentamos siete estrategias clave que pueden permitirte regalar de forma generosa sin incurrir en obligaciones fiscales.

1. Conoce los límites: utiliza la exclusión anual de impuestos sobre donaciones de $18 000 por persona para obsequiar dinero a cuantas personas quieras sin enfrentar los posibles impuestos sobre donaciones.
2. Utiliza las exenciones: aprovecha la exención de impuestos sobre donaciones a lo largo de toda la vida de $13.61 millones para transferir montos considerables a tus seres queridos.
3. Combina estrategias: equilibrar la exclusión anual y la exención para toda la vida es otra manera de maximizar las donaciones libres de impuestos a lo largo del tiempo.
4. Divide la donación: si estás casado, tú y tu cónyuge pueden donar $18 000 a un solo beneficiario, duplicando efectivamente la exclusión anual a $36 000 por persona.
5. Reparte la donación: considera la posibilidad de donar montos grandes durante varios años para mantenerte por debajo del límite de exclusión anual.
6. Apoya la educación o las necesidades médicas: los pagos directos a instituciones educativas o proveedores médicos están exentos de impuestos sobre donaciones.
7. Mantente informado: mantenerte al tanto de cualquier cambio en las leyes impositivas sobre las donaciones y consultar con un asesor fiscal puede asegurarte de que estés maximizando las estrategias de donaciones libres de impuestos que tienes disponibles.

Estas estrategias pueden ayudarte a comprender cuánto dinero puedes donar sin pagar impuestos para minimizar las consecuencias fiscales de tu generosidad.

Ahora obsequiar dinero es más simple que nunca

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Entonces, ¿por qué esperar? Alégrale el día a alguien y envíale un obsequio que nunca olvidará.